La exención del impuesto sobre el patrimonio de $15 millones llegó para quedarse: ¿está actualizado su plan patrimonial en Dallas?
La exención federal del impuesto sobre el patrimonio subió a $15 millones por persona en 2026. Eso puede hacer que la planificación fiscal parezca menos urgente, pero los impuestos son solo una parte de un buen plan. Un abogado de planificación patrimonial en Dallas puede ayudarle a revisar si sus documentos todavía corresponden a sus bienes y a sus deseos.
El nuevo monto no tiene una fecha de vencimiento programada. Aun así, el Congreso puede cambiar la ley fiscal federal en el futuro. Su situación familiar también puede cambiar, así que incluso un patrimonio más pequeño puede necesitar atención.
¿Qué cambió en la exención federal del impuesto sobre el patrimonio?
La exención federal era de $13.99 millones por persona en 2025. Una ley federal la elevó a $15 millones para 2026. Está previsto que el monto aumente con la inflación después de 2026 en lugar de reducirse por una expiración automática.
Por lo general, la exención permite que una persona transfiera esa cantidad en vida o al fallecer sin pagar impuesto federal sobre donaciones o sobre el patrimonio. Es un límite combinado, así que las donaciones gravables pueden reducir lo que queda disponible al momento del fallecimiento. Un Congreso posterior todavía puede cambiar la ley.
¿La exención más alta hace innecesario un plan patrimonial?
No. Un plan patrimonial hace mucho más que reducir el impuesto federal sobre el patrimonio. Puede nombrar a las personas que recibirán sus bienes y elegir quién manejará sus asuntos si usted queda imposibilitado para actuar.
Un plan también puede proveer para hijos menores y establecer reglas sobre una herencia. Puede reducir la confusión durante el proceso sucesorio. Texas actualmente no impone su propio impuesto sobre el patrimonio ni sobre herencias, pero el impuesto federal es solo una de las preocupaciones.
¿Cómo funciona la exención para las parejas casadas?
Una pareja casada podría proteger hasta $30 millones del impuesto federal sobre el patrimonio en 2026. Ese resultado no siempre es automático. Cada cónyuge tiene una exención separada, y el cónyuge sobreviviente puede necesitar preservar la parte no utilizada de la exención del primer cónyuge que fallece.
Este proceso se llama portabilidad. Por lo general, el representante debe presentar a tiempo una declaración federal del impuesto sobre el patrimonio después del fallecimiento del primer cónyuge para hacer la elección, incluso cuando no se adeude impuesto. El plazo habitual es de nueve meses después del fallecimiento, aunque puede haber una prórroga disponible.
¿Un fideicomiso antiguo podría producir un resultado inesperado?
Sí. Algunos planes antiguos usan fórmulas ligadas a la exención federal. A medida que la exención sube, una fórmula puede colocar en un fideicomiso una porción del patrimonio mayor de la que la persona esperaba.
Ese resultado puede limitar lo que el cónyuge sobreviviente recibe directamente o puede no coincidir con los objetivos de la familia. Un abogado de planificación patrimonial en Dallas puede revisar la fórmula y explicar cómo funcionaría con la nueva exención. Los cambios familiares también pueden justificar una actualización.
¿Todavía deben considerarse las donaciones en vida?
Las donaciones en vida todavía pueden servir para objetivos útiles, pero requieren una revisión cuidadosa. En 2026, una persona generalmente puede dar hasta $19,000 a cada beneficiario sin usar parte de la exención vitalicia. Las donaciones por encima de ese monto anual no siempre generan un impuesto inmediato, aunque puede requerirse una declaración del impuesto sobre donaciones.
También debe considerarse el impuesto sobre la renta. Los bienes recibidos como donación por lo general conservan la base fiscal del donante. Los bienes heredados al fallecimiento generalmente reciben una base según su valor justo de mercado en ese momento, lo que puede reducir el impuesto sobre ganancias de capital más adelante.
¿Qué deben revisar ahora las familias de Dallas?
Comience por las personas nombradas en su testamento o fideicomiso y por quienes fueron elegidas para desempeñar funciones de confianza. Revise los formularios de beneficiarios, porque pueden determinar quién recibe ciertos fondos. Los títulos de propiedad también deben coincidir con el plan.
Los dueños de negocios deben revisar los planes de sucesión y los acuerdos de propiedad. Las familias deben considerar cuánto han crecido los valores de sus bienes. Los seguros de vida también pueden hacer que un patrimonio sea más grande de lo esperado.
¿Cómo puede ayudar Coleman Jackson, P.C.?
Coleman Jackson, P.C. puede revisar sus documentos actuales y explicar cómo la exención de $15 millones puede afectar su plan. La firma también puede ayudar a actualizar testamentos o fideicomisos para que reflejen sus deseos actuales y su panorama financiero.
Un abogado de planificación patrimonial en Dallas de Coleman Jackson, P.C. puede ayudarle a decidir si los cambios son apropiados para su familia. Llame al (214) 599-0431 o comuníquese en línea para programar una consulta y hablar sobre su plan patrimonial.
Este blog legal fue escrito por los abogados de Coleman Jackson, P.C., ubicado en 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206, con fines educativos; no crea una relación abogado-cliente entre este bufete de abogados y el lector. Usted debe consultar con un abogado en su área geográfica con respecto a cualquier asunto legal que le afecte a usted, su familia o su negocio.
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