Ser propietario de una propiedad—especialmente de bienes raíces—es una meta para la mayoría de los estadounidenses. Tanto la Constitución de los Estados Unidos como la Constitución de Texas protegen los derechos de propiedad privada. Bajo la Quinta Enmienda, el gobierno no puede tomar una propiedad sin el debido proceso y una compensación justa. De manera similar, la Constitución de Texas requiere que la propiedad sea evaluada y gravada de manera equitativa, uniforme y de acuerdo con su valor.
Conceptos Básicos del Impuesto a la Propiedad en Texas
En Texas, ser propietario de una propiedad implica responsabilidades fiscales continuas:
- Bienes Inmuebles (Real Property): La tierra y las mejoras (por ejemplo, casas, edificios y locales comerciales) son sujetos a impuestos.
- Bienes Muebles Tangibles (Tangible Personal Property): Propiedad movible y tangible—como equipos, muebles o ciertos vehículos—puede estar sujeta a impuestos si:
- Está ubicada en Texas por más que un período temporal.
- Pertenece a un residente de Texas pero se encuentra temporalmente fuera del estado; o
- Se usa de manera constante en Texas.
- Está ubicada en Texas por más que un período temporal.
Algunos bienes muebles tangibles están exentos de impuestos. Además, las leyes de homestead en Texas pueden eximir ciertos bienes inmuebles de impuestos o de ejecuciones hipotecarias.
El Proceso de Tasación en Texas
Las Juntas de Revisión de Tasaciones (Appraisal Review Boards, ARBs) son responsables de valorar, tasar y evaluar las propiedades para fines fiscales en Texas. Todos los propietarios deben:
- Presentar declaraciones anuales de bienes muebles personales en el distrito de tasación donde se encuentra la propiedad.
- Presentar una protesta ante la ARB dentro de los 15 días calendario de haber recibido el aviso de tasación.
- Si no está de acuerdo con la decisión de la ARB, puede presentar una apelación en el Tribunal de Distrito dentro de los 60 días de haber recibido la determinación de la ARB.
Los propietarios que prevalezcan en una apelación ante el tribunal por motivos de tasación excesiva o desigual pueden recibir el reembolso de honorarios razonables de abogados.
Por Qué la Acción Rápida es Crítica para Proteger Sus Derechos de Propiedad
Cuando se enfrenta a impuestos a la propiedad impagos o problemas de dominio eminente, el tiempo es fundamental. Los plazos de prescripción en disputas de impuestos a la propiedad son muy cortos. Si se pierde una fecha límite, defenderse contra una venta por ejecución hipotecaria se vuelve extremadamente difícil. De manera similar, no responder oportunamente a un aviso de dominio eminente podría dejarlo sin defensas adecuadas para impugnar la acción del gobierno.
¿Por Qué Elegir a los Abogados de Impuestos a la Propiedad y Dominio Eminente de Coleman Jackson, P.C.?
Nuestros abogados experimentados en impuestos a la propiedad y dominio eminente trabajan con propietarios de propiedades residenciales y comerciales para proteger y defender sus derechos de propiedad. Representamos a clientes en:
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