Navegación de los Impuestos de Hospedaje y Ocupación Hotelera de Texas para Administradores de Propiedades

Texas tiene todo tipo de lugares para hospedarse: moteles, hoteles, tiny houses, casas en los árboles, chozas de barro, yurts y más. Aunque todos son diferentes, comparten una cosa: todos deben pagar el Impuesto Estatal de Ocupación Hotelera de Texas. Las ciudades y los condados también pueden agregar su propia versión local de este impuesto. En conjunto, estos impuestos se llaman HOT.

El impuesto local de ocupación hotelera está destinado a ayudar a atraer más visitantes al área y apoyar a los hoteles y centros de convenciones locales. Las ciudades pueden cobrar este impuesto a cualquier persona que pague por una habitación de hotel. Si tienes preguntas sobre el HOT en Texas, comunícate hoy con uno de nuestros abogados de impuestos de ocupación hotelera de Texas en los que puedes confiar.

Cómo se Definen los Hoteles en Texas

Cualquier negocio que cuente como hotel debe cobrar el impuesto estatal hotelero. Si una ciudad o condado cobra un impuesto hotelero local, el negocio también debe recaudarlo. “Hoteles” incluyen lugares como moteles, hoteles, bed-and-breakfasts, posadas, casas turísticas y habitaciones amuebladas. También incluye alquileres a corto plazo como HomeAway, Verbo y Airbnb.

Cuándo se Aplica el Impuesto Local de Ocupación Hotelera

El impuesto hotelero local solo se aplica al costo de la habitación donde duerme alguien. No se aplica a alimentos, salones de banquetes o salas de reuniones. Sin embargo, si todo se factura junto por un solo precio, entonces el monto total se grava. Por ejemplo, una estadía en un bed-and-breakfast donde las comidas están incluidas, un paquete de viaje de caza o un paquete de luna de miel serían totalmente gravados.

Si la factura enumera el costo de la habitación por separado del resto del paquete, entonces solo el costo de la habitación se grava como una estadía de hotel. Los otros artículos pueden tener sus propios impuestos, como el impuesto sobre ventas o el impuesto sobre bebidas mezcladas, pero no se les cobrará el impuesto hotelero.

Usos del Ingreso Local de HOT

El dinero del impuesto hotelero local solo puede utilizarse en cosas que ayuden a atraer visitantes al área y apoyar a los hoteles y centros de convenciones. Las ciudades de Texas pueden usar este dinero para proyectos como:

• Construir o mantener centros de convenciones o centros de visitantes: Esto incluye construcción, expansión, reparación u operación de estas instalaciones.
  
• Ayudar con el registro de personas que asisten a convenciones: Esto incluye personal, espacio y materiales para el registro.
  
• Publicidad para atraer visitantes: Las ciudades pueden gastar el dinero en anuncios y promociones para atraer turistas y grupos de convenciones.
  
• Apoyo a las artes: Esto incluye promover, mejorar o financiar programas de arte que ayuden a atraer visitantes.
  
• Preservar lugares históricos: El dinero puede utilizarse para restaurar sitios históricos o promover museos y atracciones históricas.
  
• Cubrir costos de eventos deportivos que atraen turistas: Si la mayoría de los participantes provienen de fuera de la ciudad, se puede usar dinero de HOT.
  
• Mejorar campos o instalaciones deportivas: Las ciudades pueden mejorar o modernizar espacios deportivos que utilizan los visitantes.
  
• Construir o mantener grandes espacios para eventos: Esto incluye coliseos o instalaciones de usos múltiples.
  
• Instalar señalización que guíe a los visitantes: Se pueden financiar señales que ayuden a los turistas a encontrar atracciones locales.
  

Las ciudades y los condados también pueden usar el dinero del impuesto hotelero local para ayudar a pagar bonos para proyectos aprobados. También pueden contratar empresas externas para gestionar o dirigir estos proyectos del impuesto hotelero.

Instalaciones Comunitarias y Deportivas

El dinero del impuesto hotelero local también puede usarse para comprar terrenos o construir, mejorar o equipar un centro de convenciones o cualquier cosa necesaria para apoyarlo.

Esto incluye:

• Centros de convenciones y sus instalaciones relacionadas: Como teatros, casas de ópera, salas de música, salas de ensayo, parques, zoológicos, museos, acuarios, hoteles del centro cívico o plazas públicas.
  
• Instalaciones deportivas y para eventos: Arenas, coliseos, estadios u otros espacios utilizados para deportes profesionales o amateurs, eventos comunitarios, exposiciones ganaderas, exposiciones agrícolas, eventos promocionales y otros eventos cívicos o de caridad.
  
• Proyectos de protección de cuencas: Proyectos que protegen y preservan fuentes de agua locales.
  

El ingreso del impuesto local de ocupación hotelera no puede utilizarse para gastos generales ni manejarse como ingreso general.

Administración del Impuesto y Tasas

La tasa del impuesto estatal hotelero es del 6 por ciento de lo que un huésped paga por una habitación. Cuando se suman todos los impuestos posibles —estatales, del condado, de la ciudad y de recintos deportivos— la tasa total no puede superar el 17 por ciento. Una encuesta de 2016 del Contralor mostró que la mayoría de las ciudades pueden cobrar hasta un 7 por ciento. Algunas ciudades que pagan por un centro de convenciones pueden agregar otro 2 por ciento. La mayoría de los condados también pueden cobrar hasta un 7 por ciento.

Una ciudad puede crear un impuesto hotelero local aprobando una nueva ordenanza. Un condado puede crearlo mediante una orden o resolución, pero la legislatura estatal debe autorizarlo primero. Un recinto deportivo o comunitario solo puede agregar un impuesto hotelero si los votantes lo aprueban.

Quién Administra el Impuesto de Ocupación Hotelera

La oficina del Contralor maneja la parte estatal del impuesto hotelero. Cada ciudad o condado establece su propia tasa local de impuesto hotelero según las reglas estatales, y el dinero recaudado va directamente a esa ciudad o condado.

Exenciones al HOT

• Empleados federales y militares: Si viajan por trabajo oficial y muestran un ID gubernamental válido, no pagan impuestos estatales ni locales de hotel.
  
• Diplomáticos extranjeros: Si tienen una tarjeta de exención de impuestos hoteleros, no pagan impuestos estatales ni locales.
  
• Ciertos funcionarios estatales de Texas: Jueces, directores de agencias, miembros de juntas estatales y miembros de la legislatura de Texas reciben una identificación especial de exención de impuesto hotelero.
  
• Fiscales de distrito y jueces de distrito: Pueden obtener una tarjeta de exención que los exime de todos los impuestos hoteleros estatales y locales.
  
• Otros empleados estatales de Texas: Deben pagar el impuesto, pero su agencia puede solicitar un reembolso más tarde.
  

La Regla de los 30 Días

El impuesto hotelero no se aplica a residentes permanentes. Si alguien se queda en la misma habitación por 30 días consecutivos o más, se considera residente permanente y no tiene que pagar el impuesto hotelero.

Un residente permanente es alguien que tiene derecho a permanecer en la misma habitación durante al menos 30 días consecutivos sin interrupción. Una “persona” puede ser un individuo, un grupo o un negocio. Si la estadía se interrumpe en cualquier momento, ya no califica para la exención.

Si un huésped le informa por escrito al hotel que planea quedarse por 30 días consecutivos, no tiene que pagar el impuesto a partir del día en que da ese aviso, siempre que realmente se quede los 30 días. Si no da aviso por escrito, debe pagar el impuesto por los primeros 30 días. Después de eso, ya no tiene que pagar.

Si un huésped no completa los 30 días, el hotel debe pagar el impuesto. Por esta razón, algunos hoteles eligen cobrar el impuesto por adelantado y luego reembolsarlo si el huésped cumple los 30 días.

Hable con un Abogado de Impuestos de Ocupación Hotelera en Texas

Las reglas del impuesto de ocupación hotelera pueden ser confusas, y hasta pequeños errores pueden generar sanciones costosas. Tener la guía legal correcta puede ayudarte a mantenerte en cumplimiento y proteger tu negocio. Si tienes preguntas o necesitas ayuda con asuntos relacionados con el impuesto de ocupación hotelera de Texas, comunícate hoy. Llama a Coleman Jackson, P.C. al (214) 599-0431 o usa nuestro formulario en línea para hablar con un abogado que pueda guiarte en el proceso.

Este blog legal es escrito por los abogados de Coleman Jackson, P.C., ubicado en 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206, únicamente con fines educativos. No crea una relación abogado-cliente entre este bufete y el lector. Debes consultar con un abogado en tu área sobre cualquier problema legal que afecte a ti, a tu familia o a tu negocio.

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