Cómo las leyes fiscales de Texas afectan a los vendedores remotos y negocios en línea

Comprender cómo funciona el impuesto sobre las ventas en Texas es una parte esencial para operar un negocio, tanto si ya tienes experiencia como si recién estás comenzando. Hay muchos detalles que considerar, pero esta guía te ayudará a entender los puntos clave.

Presentar su impuesto sobre las ventas en Texas puede ser un proceso sencillo una vez que sepa con qué frecuencia debe presentarlo, comprenda cómo se aplican las reglas de impuesto sobre las ventas basadas en el origen del estado a su negocio y mantenga registros claros tanto de las ventas gravables como de las no gravables. También es recomendable revisar las posibles exenciones fiscales para las que su negocio podría calificar. Hacerlo puede ayudarle a ahorrar dinero y evitar errores costosos en el futuro. Si tiene preguntas o inquietudes sobre las leyes fiscales de Texas y su negocio en línea, comuníquese hoy con los abogados de impuestos estatales y locales (SALT, por sus siglas en inglés) de Coleman Jackson, P.C.

¿Qué es el impuesto sobre las ventas en Texas?

El impuesto sobre las ventas en Texas, anteriormente conocido como el “Impuesto Limitado sobre Ventas, Consumo y Uso”, es un impuesto recaudado por los gobiernos estatal y local sobre el arrendamiento, alquiler o venta de bienes y servicios. Este impuesto se agrega al total durante el pago. El Contralor de Cuentas Públicas de Texas es el funcionario gubernamental encargado de administrar, recaudar y hacer cumplir el Código Fiscal de Texas.

Como dueño de negocio, eres responsable de recaudar este impuesto de tus clientes y enviarlo a la oficina del Contralor. Básicamente, actúas como recaudador de impuestos del estado. Si no pagas a tiempo o no recaudas la cantidad correcta, tu empresa podría enfrentar sanciones financieras e intereses.

La tasa estatal del impuesto sobre ventas en Texas es del 6.25%. Los gobiernos locales, como ciudades, condados o distritos especiales, pueden añadir hasta un 2% adicional, haciendo que la tasa máxima total sea del 8.25%.

Casos donde no se recauda impuesto sobre ventas

• Organizaciones exentas de impuestos: Como escuelas, agencias gubernamentales y organizaciones sin fines de lucro.
  
• Revendedores: Empresas que compran productos para reventa pueden hacerlo sin pagar impuesto, pero deben cobrarlo al cliente final.
  
• Compras remotas: Compras telefónicas, por correo o en línea pueden estar exentas si involucran ciertos productos como equipo de manufactura calificado, comestibles o medicamentos con receta.
  

Facilitadores de mercado y vendedores remotos

Texas adoptó leyes que permiten a plataformas de terceros recaudar y remitir impuestos sobre ventas en nombre de los vendedores. Los ingresos totales deben incluir ventas de todos los canales, como tu sitio web, marketplaces en línea y otros.

Si vendes más de $500,000 al año como vendedor remoto a través de un marketplace, puedes solicitar un certificado al proveedor indicando que él se encargará de los impuestos. Si no lo hace, tú eres responsable de recaudarlos y pagarlos.

Plataformas como Etsy o Facebook Marketplace suelen calcular automáticamente el impuesto según la ubicación del comprador. Estas plataformas lo manejan, pero tú aún debes contar todas las ventas para saber si superas el umbral de $500,000.

Las ventas a través de marketplaces deben reportarse como «Ventas Totales en Texas», pero si el proveedor está certificado para recaudar y pagar el impuesto, no necesitan listarse como «Ventas Sujetas a Impuestos».

Durante una auditoría, tanto tú como el marketplace pueden ser examinados. Guarda todos los registros y comunicaciones por al menos cuatro años.

¿Qué pasa si no recaudo el impuesto sobre ventas?

Si una empresa no recauda el impuesto cuando debe, podría tener que pagarlo de su propio bolsillo, lo que puede generar problemas financieros.

Si tu negocio tiene «nexus» (obligación fiscal) en Texas y no ha estado recaudando impuestos, tienes dos opciones:

1. Registrarte y pagar impuestos atrasados (con penalidades e intereses)
   
2. Solicitar el programa de divulgación voluntaria, que puede reducir el interés adeudado.
   

La oficina del Contralor puede auditar negocios para asegurar el cumplimiento. Si encuentran errores o pagos omitidos, pueden imponer sanciones e intereses.

Ignorar estas leyes puede traer consecuencias serias, incluyendo multas, pérdida de la licencia fiscal e incluso dañar la reputación de tu empresa.

¿Qué hacer si recibes una notificación de auditoría de impuestos?

Las auditorías son parte normal de los negocios. Si mantienes buenos registros, el proceso será más fácil. Si recibes una notificación:

• Lee la notificación: Entiende el motivo, los documentos requeridos y el período revisado.
  
• Comuníquese con un abogado de impuestos estatales y locales (SALT): Tan pronto como reciba comunicación de la Oficina del Contralor de Cuentas Públicas de Texas, comuníquese con un abogado calificado en impuestos SALT de Texas. Un abogado SALT puede guiarle sobre qué esperar, ayudarle a organizarse y representarle durante la auditoría.
  
• Reúne tus documentos: Recibos, facturas, certificados de exención, estados financieros, informes de ventas, etc.
  
• Prepárate y coopera: Si la auditoría es en tu negocio, ofrece un espacio adecuado y responde con profesionalismo.
  

Tienes derecho a apelar los resultados si crees que son incorrectos. Aprovecha la auditoría para mejorar tus procesos fiscales y cumplir con las normas en el futuro. Guarda todos los documentos relacionados por varios años.

¿Problemas con impuestos como revendedor? Habla con un abogado fiscal de Texas hoy

Cumplir con las reglas del impuesto sobre ventas en Texas es esencial para el éxito de tu empresa. Con registros precisos y asesoramiento legal adecuado, puedes evitar sanciones innecesarias.

Si necesitas ayuda con el cumplimiento o con una auditoría, contacta a Coleman Jackson, P.C. al (214) 599-0432 o llena nuestro formulario de contacto en línea. Nuestros abogados fiscales están listos para proteger tu negocio y ayudarte a cumplir con la ley.

Este blog legal es escrito por los abogados de Coleman Jackson, P.C., ubicado en 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206, con fines educativos. No crea una relación abogado-cliente. Debes consultar con un abogado en tu área sobre cualquier asunto legal que te afecte a ti, tu familia o tu negocio.

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